{"id":2086,"date":"2022-07-21T14:58:17","date_gmt":"2022-07-21T14:58:17","guid":{"rendered":"https:\/\/www.getmoss.com\/?page_id=2086"},"modified":"2023-07-21T10:05:08","modified_gmt":"2023-07-21T10:05:08","slug":"umsatzsteuer-facebook-ads","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/","title":{"rendered":"Umsatzsteuer Facebook Ads: Rechnungen korrekt buchen"},"content":{"rendered":"\n<p>Wer heutzutage werben m\u00f6chte, hat Facebook Ads in der Regel fest in seinem Portfolio. Je nach Zielgruppe macht es zumindest testweise Sinn, mit Facebook Ads die Markenbekanntheit zu erh\u00f6hen. Wie werden die Werbeausgaben aber buchhalterisch richtig verbucht und welche Besonderheiten sind steuerrechtlich bei Facebook Ads zu beachten? Unser neuer Guide gibt einen \u00dcberblick.<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_75 ez-toc-wrap-left counter-flat ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/#Umsatzsteuer_fuer_Facebook-Werbung_Ein_Ueberblick\" >Umsatzsteuer f\u00fcr Facebook-Werbung: Ein \u00dcberblick<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/#Reverse-Charge-Verfahren_kurz_erklaert\" >Reverse-Charge-Verfahren kurz erkl\u00e4rt<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/#Facebook-Werbung_buchen_SKR03_und_Co\" >Facebook-Werbung buchen: SKR03 und Co.<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/#Facebook-Rechnungen_anzeigen_So_gehts\" >Facebook-Rechnungen anzeigen: So geht\u2019s<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/#Mit_Moss_Facebook-Rechnungen_managen\" >Mit Moss Facebook-Rechnungen managen<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/#FAQs\" >FAQs<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Umsatzsteuer_fuer_Facebook-Werbung_Ein_Ueberblick\"><\/span>Umsatzsteuer f\u00fcr Facebook-Werbung: Ein \u00dcberblick<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/618e69c22a7d73ff0c0c9cdd_Umsatzsteuer-Facebook-Werbung-Ueberblick.png\" alt=\"Umsatzsteuer f\u00fcr Facebook-Werbung: Ein \u00dcberblick\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Facebook-Werbung vereint all das, was Werbetreibende an Werbung im digitalen Umfeld lieben: Einerseits sind die M\u00f6glichkeiten sehr vielf\u00e4ltig. Von Anzeigen mit Fotos \u00fcber Videos bis hin zu Chatbot-Anbindungen macht Facebook alles m\u00f6glich und bietet eine gro\u00dfe Spielwiese f\u00fcr Marketer. Andererseits ist sehr pr\u00e4zises Targeting m\u00f6glich: W\u00e4hrend in der analogen Welt bei jeder Werbeanzeige mit gro\u00dfen Streuverlusten zu rechnen ist, lassen sich in der digitalen Welt exakt die Leute ausw\u00e4hlen und anspielen, die mit der Zielgruppe \u00fcbereinstimmen. Das macht Facebook-Werbung sehr effizient.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Facebook-Umsatzsteuer in Deutschland<\/h3>\n\n\n\n<p>Aufgrund der gro\u00dfen Beliebtheit Facebooks als Werbeplattform macht es Sinn, sich die steuerrechtlichen Besonderheiten aus Sicht des Werbenden einmal anzusehen. Die interessanteste f\u00e4llt schnell ins Auge: Facebook hat \u2013 wie viele andere Tech-Unternehmen \u2013 seinen europ\u00e4ischen Sitz in Irland, was f\u00fcr das Unternehmen aus Kalifornien vor allem steuerliche Vorteile mit sich bringt.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr den Werbetreibenden hat das zur Folge, dass Facebook keine Umsatzsteuer erhebt. Damit entf\u00e4llt die Zahlung der Umsatzsteuer aber nicht einfach: Stattdessen muss der werbende Unternehmer die Umsatzsteuer an das Finanzamt abf\u00fchren. Wenn nicht der Leistungserbringer (Facebook) die Umsatzsteuer abf\u00fchrt, sondern der Leistungsempf\u00e4nger (der Werbetreibende), wird das als Reverse-Charge-Verfahren bezeichnet.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta\" style=\"background-color:#c7ed97\">\r\n  <div class=\"content\">\r\n\t  <p><b>Digitale Buchhaltung:<\/b><br>Spare Zeit & Geld mit Moss<\/p>  \r\n\t  <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/de-de\/buchhaltung\"data-mktg-id=\"intext-cta-teaser-button\" data-page-location=\"hero-blog\" ><button>Mehr erfahren<\/button><\/a>\r\n  <\/div>\r\n    <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/homepage_hero_DE_blog.webp\">\r\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Reverse-Charge-Verfahren_kurz_erklaert\"><\/span>Reverse-Charge-Verfahren kurz erkl\u00e4rt<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/618e69d1f3906e02f6355230_Umsatzsteuer-Facebook-Ads-Reverse-Charge.png\" alt=\"Reverse-Charge-Verfahren kurz erkl\u00e4rt\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Wer in Deutschland ein Produkt kauft oder eine Leistung in Anspruch nimmt, zahlt darauf in der Regel Umsatzsteuer. Die ist entweder 19 oder 7 Prozent hoch und nur auf wenige Produkte wird eine Umsatzsteuer von 0 Prozent erhoben. In der Regel ist es der Leistungserbringer, der die Umsatzsteuer vom Leistungsempf\u00e4nger einnimmt und schlie\u00dflich an das Finanzamt abf\u00fchrt.<\/p>\n\n\n\n<p>Anders ist es beim Reverse-Charge-Verfahren: Hier geht die Pflicht zur Abfuhr der Umsatzsteuer an den Leistungsempf\u00e4nger \u00fcber. Das passiert in der Regel, wenn der Leistungserbringer seinen Sitz nicht in Deutschland hat.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Facebook-Werbung_buchen_SKR03_und_Co\"><\/span>Facebook-Werbung buchen: SKR03 und Co.<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/618e69e1a7ac9ba47a1ebe2a_Facebook-Ads-SKR03.png\" alt=\"Facebook-Werbung buchen: SKR03 und Co.\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Wie werden nun aber Facebook-Werbeanzeigen buchhalterisch korrekt verbucht? Entscheidend daf\u00fcr sind die passenden Konten \u2013 und hier besonders im Fokus der Kontenrahmen SKR03. Aber Schritt f\u00fcr Schritt.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wie Facebook-Werbeanzeigen verbucht werden:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Die Rechnungssumme, die sich aus der Facebook-Rechnung und damit aus dem eingesetzten Werbebudget ergibt, wird im SKR03 als Werbekosten im Konto 4600 (SKR04: Konto 6600) verbucht. Das ist noch selbsterkl\u00e4rend.<\/li>\n\n\n\n<li>Aufwendiger wird es beim Thema Umsatzsteuer aufgrund des bereits thematisierten Reverse-Charge-Verfahrens. Zuerst muss die H\u00f6he der Umsatzsteuer von 19 Prozent berechnet werden: Rechnungsbetrag x 1,19 = Umsatzsteuerbelastung. Das Ergebnis der Rechnung wird nun im SKR03 auf das Konto 1787 (SKR04: Konto 3837) eingebucht.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Bedingt durch das Reverse-Charge-Verfahren gilt es nun, die Umsatzsteuer wiederum als Vorsteuer geltend zu machen. Daf\u00fcr ist eine Gegenbuchung erforderlich: Die Umsatzsteuer wird im SKR03 auf das Konto 1577 \u2013 abziehbare Vorsteuer \u2013 eingebucht (SKR04: Konto 1407). Ist das passiert, ist die Buchung abgeschlossen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Diese Art der Buchung ist dabei kein Facebook-spezifischer Einzelfall. F\u00fcr <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-google-ads\/\">Google Ads<\/a> gilt beispielsweise das Gleiche. Abgesehen vom erh\u00f6hten Zeitaufwand hat das f\u00fcr den Werbetreibenden aber keinen Nachteil.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Facebook-Rechnungen_anzeigen_So_gehts\"><\/span>Facebook-Rechnungen anzeigen: So geht\u2019s<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/618e69f05ac26a2b362dccdc_Facebook-Ad-Rechnung.png\" alt=\"Facebook-Rechnungen anzeigen: So geht\u2019s\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Voraussetzung f\u00fcr das Buchen von Facebook-Kosten ist das Vorhandensein der entsprechenden Belege. Aber wo lassen sich die Facebook-Rechnungen finden? Unter dem Men\u00fcpunkt \u201eWerbeanzeigenmanager\u201c auf der linken Seite oder durch einen Klick auf \u201eWerbeanzeigen verwalten\u201c erreichen Nutzer den Werbeanzeigenmanager. Hier kann nun der Punkt \u201eAbrechnungs- und Zahlungsmethoden\u201c ausgew\u00e4hlt werden. Auf der folgenden Seite werden nun alle Rechnungen des Werbekontos \u00fcbersichtlich dargestellt und sind bereit zum Download.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Facebook-Rechnungen auf Korrektheit pr\u00fcfen<\/h3>\n\n\n\n<p>Das Finanzamt in Deutschland ist streng \u2013 und falsche Angaben oder fehlerhafte Rechnungen k\u00f6nnen \u00c4rger und aufwendigen Papierkram nach sich ziehen. Deshalb macht es Sinn, vor ihrem Einreichen die Richtigkeit der Angaben zu pr\u00fcfen. Entscheidend f\u00fcr eine korrekte Rechnung im Falle von Facebook und dem damit verbundenen Reverse-Charge-Verfahren sind die folgenden Angaben:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Gesch\u00e4ftsadresse des Leistungserbringers (Facebook)<\/li>\n\n\n\n<li>Name des Leistungsempf\u00e4ngers<\/li>\n\n\n\n<li>Gesch\u00e4ftsadresse des Leistungsempf\u00e4ngers<\/li>\n\n\n\n<li>Umsatzsteuer-Nummer von Leistungserbringer und -empf\u00e4nger<\/li>\n\n\n\n<li>Hinweis auf Reverse-Charge-Verfahren<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>W\u00e4hrend die meisten Angaben von Facebook bereits korrekt auf der Rechnung hinterlegt werden, m\u00fcssen die Werbetreibenden noch ihren Namen, sowie ihre Gesch\u00e4ftsadresse eintragen beziehungsweise nachschauen, ob sie bereits korrekt eingetragen sind. Im Business Manager k\u00f6nnen die Angaben unter \u201eEinstellungen\u201c und \u201eName des Unternehmens\u201c und \u201eGesch\u00e4ftsadresse\u201c kontrolliert werden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Facebook-Rechnungen buchen \u00fcber DATEV<\/h3>\n\n\n\n<p>Liegen die Rechnungen allesamt korrekt vor, m\u00fcssen sie noch \u2013 wenn vorhanden \u2013 in eine entsprechende&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/buchhaltung\">Buchhaltungssoftware&nbsp;<\/a>\u00fcberf\u00fchrt oder anderweitig digital abgespeichert werden, um der Pflicht zur Aufbewahrung nachzukommen. Je nachdem, welche Buchhaltungssoftware verwendet wird, k\u00f6nnen die Facebook-Rechnungen \u00fcber eine Schnittstelle an die Software der Steuerberater weitergegeben werden.&nbsp;Die in Deutschland am h\u00e4ufigsten genutzte Buchhaltungssoftware ist \u00fcbrigens&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/buchhaltung\/datev\">DATEV<\/a>.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta\" style=\"background-color:#c7ed97\">\r\n  <div class=\"content\">\r\n\t  <p>Automatisierte Buchhaltung:<br><b>Senke deine mtl. Kosten<\/b><\/p>  \r\n\t  <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/de-de\/preise\"data-mktg-id=\"intext-cta-teaser-button\" data-page-location=\"bottom-blog\"><button>Erfahre hier mehr<\/button><\/a>\r\n  <\/div>\r\n    <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/pricing-e1702053384263.png\">\r\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Mit_Moss_Facebook-Rechnungen_managen\"><\/span>Mit Moss Facebook-Rechnungen managen<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/618e69fc5ac26abfba2dcce0_Facebook-Rechnungen-verwalten-mit-Moss.png\" alt=\"Mit Moss Facebook-Rechnungen managen\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Moss vereinfacht den Prozess der buchhalterischen&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/aufwand-verringern\/\">Abwicklung von Facebook-Rechnungen<\/a>&nbsp;erheblich. Bereits bevor die erste Werbeanzeige erstellt wird, unterst\u00fctzt Moss:&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/firmenkreditkarte\/virtuelle-kreditkarte\">Mit Hilfe einer virtuellen Firmenkreditkarte<\/a>&nbsp;kann das Facebook-Werbekonto er\u00f6ffnet werden. Die virtuellen Firmenkreditkarten k\u00f6nnen mit einem festen Budget versehen werden, sodass Facebook nicht mehr Geld abbuchen kann, als darauf hinterlegt. Mit der Karte ist es au\u00dferdem einfacher denn je, Mitarbeitern die M\u00f6glichkeit zu geben, solche Zahlungen zu t\u00e4tigen \u2013 und das Unternehmen beh\u00e4lt gleichzeitig die Kontrolle.<\/p>\n\n\n\n<p>Wird am Monatsende die Umsatzsteuervoranmeldung f\u00e4llig, erinnert Moss Nutzer automatisch daran, fehlende Belege einzureichen \u2013 wie zum Beispiel Facebook-Rechnungen. Durch den Reminder geraten die Rechnungen nicht in Vergessenheit und k\u00f6nnen vom Mitarbeiter schneller bei Facebook herunter- und in der Moss-App wieder hochgeladen werden.<\/p>\n\n\n\n<p>Und dank der bereits angesprochenen DATEV-Schnittstelle k\u00f6nnen die Rechnungen schnell und sicher dem Steuerberater bereitgestellt werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"gb-headline gb-headline-9b31fd8c gb-headline-text\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"FAQs\"><\/span>FAQs<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1658415735101\"><strong class=\"schema-faq-question\">Wie wird Facebook-Werbung versteuert?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Facebook-Werbung wird klassisch mit der \u00fcblichen Umsatzsteuer in H\u00f6he von 19 Prozent versteuert. Da der europ\u00e4ische Firmensitz von Facebook in Irland liegt, greift in dem Fall das Reverse-Charge-Verfahren. Das hei\u00dft, dass nicht Facebook die Umsatzsteuer an das Finanzamt abf\u00fchrt, sondern der Werbetreibende. Abgesehen vom erh\u00f6hten Buchungsaufwand hat das f\u00fcr den Werbetreibenden aber keinen Nachteil.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1658415755838\"><strong class=\"schema-faq-question\">Wie verbuche ich die Rechnungen von Facebook?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Facebook-Rechnungen werden im SKR03 auf das Konto 4600 (SKR04: 6600) verbucht. Die Umsatzsteuer wird auf das Konto 1787 (SKR04: 3837) verbucht. Durch das Reverse-Charge-Verfahren ist zus\u00e4tzlich noch eine Gegenrechnung erforderlich: Die findet auf das Konto 1577 (SKR04: 1407) statt. Die Umsatzsteuer muss hier n\u00e4mlich als Vorsteuer gelten.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1658415768965\"><strong class=\"schema-faq-question\">Wann bucht Facebook immer ab?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Facebook bucht entweder ab, wenn das vom Werbetreibende festgelegte Zahlungslimit erreicht wurde oder aber zu seinem monatlichen Rechnungsdatum. Zeitpunkt und H\u00e4ufigkeit der Abbuchung h\u00e4ngen von Zahlungsmethode und bereits investiertem Werbebudget ab.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1658415779355\"><strong class=\"schema-faq-question\">Wo finde ich die Facebook-Rechnungen?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Die Facebook-Rechnungen lassen sich im Werbeanzeigenmanager unter dem Punkt \u201eAbrechnungs- und Zahlungsmethoden\u201c finden. Hier werden sie \u00fcbersichtlich f\u00fcr einen bestimmten Zeitraum, der beliebig angepasst werden kann, dargestellt.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1658415789278\"><strong class=\"schema-faq-question\">Was muss auf einer korrekten Facebook-Rechnung stehen?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Um die Bedingungen an eine korrekte Facebook-Rechnung zu erf\u00fcllen, sind daf\u00fcr verschiedene Angaben n\u00f6tig: Gesch\u00e4ftsadresse des Leistungserbringers (Facebook), Name und Gesch\u00e4ftsadresse des Leistungsempf\u00e4ngers, die VAT IDs der beiden Unternehmen, sowie ein Hinweis auf das Reverse-Charge-Verfahren. Zus\u00e4tzlich n\u00f6tig sind nat\u00fcrlich die Rechnungsbetr\u00e4ge und -posten.<\/p> <\/div> <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Wer heutzutage werben m\u00f6chte, hat Facebook Ads in der Regel fest in seinem Portfolio. Je nach Zielgruppe macht es zumindest testweise Sinn, mit Facebook Ads die Markenbekanntheit zu erh\u00f6hen. Wie werden die Werbeausgaben aber buchhalterisch &#8230; <a title=\"Umsatzsteuer Facebook Ads: Rechnungen korrekt buchen\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/umsatzsteuer-facebook-ads\/\" aria-label=\"Mehr zu Umsatzsteuer Facebook Ads: Rechnungen korrekt buchen\">Read more<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":23,"featured_media":2087,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[19],"tags":[],"class_list":{"0":"post-2086","1":"page","2":"type-page","3":"status-publish","4":"has-post-thumbnail","6":"category-buchhaltung"},"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v26.9 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Umsatzsteuer Facebook Ads: Rechnungen korrekt buchen<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Wie hoch ist eigentlich die Umsatzsteuer von Facebook Ads \u2013 und wie werden Rechnungen verbucht? 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