{"id":1924,"date":"2022-07-14T12:29:17","date_gmt":"2022-07-14T12:29:17","guid":{"rendered":"https:\/\/www.getmoss.com\/?page_id=1924"},"modified":"2023-02-10T09:27:03","modified_gmt":"2023-02-10T09:27:03","slug":"buchen","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/buchen\/","title":{"rendered":"Reisekosten buchen 2023: Informationen zu SKR03 &#038; Co"},"content":{"rendered":"\n<p>Wenn Arbeitnehmer eine Dienstreise antreten, entstehen Reisekosten. Arbeitgeber k\u00f6nnen diese \u00fcbernehmen und die Kosten als Betriebsausgabe beim Finanzamt einreichen und von der Steuer absetzen. In unserem Guide erkl\u00e4ren wir einerseits, wie Unternehmer Reisekosten buchen und andererseits, wie der Aufwand f\u00fcr die Verwaltung eben dieser f\u00fcr Arbeitnehmer und Arbeitgeber deutlich reduziert werden kann.<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_75 ez-toc-wrap-left counter-flat ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/buchen\/#Ueberblick_ueber_die_Reisekosten\" >\u00dcberblick \u00fcber die Reisekosten<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/buchen\/#Reisekosten_als_Unternehmer_richtig_buchen_Das_ist_SKR03\" >Reisekosten als Unternehmer richtig buchen: Das ist SKR03<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/buchen\/#Buchungssatz_fuer_eine_Hotelrechnung_im_SKR03_Ein_Beispiel\" >Buchungssatz f\u00fcr eine Hotelrechnung im SKR03: Ein Beispiel<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/buchen\/#Reisekosten_ins_Ausland_buchen_2022\" >Reisekosten ins Ausland buchen 2022<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/buchen\/#Reisekosten_einfach_verwalten_und_buchen_mit_Moss\" >Reisekosten einfach verwalten und buchen mit Moss<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Ueberblick_ueber_die_Reisekosten\"><\/span>\u00dcberblick \u00fcber die Reisekosten<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/60e6f6ba92e5841f525bf920_60e6f5ef73d443b56bd4cd3a_%C3%9Cberblick-Reisekosten%5B1%5D.png\" alt=\"\u00dcberblick \u00fcber die Reisekosten\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Bevor wir zeigen, wie Reisekosten zu verbuchen sind, geben wir einen kurzen&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/\">\u00dcberblick \u00fcber die relevanten Reisekosten<\/a>. Sie entstehen, wenn Personen auf einer Dienstreise sind: Das hei\u00dft, sie sind beruflich bedingt weder am Wohnsitz noch an der ersten T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte \u2013 dem regelm\u00e4\u00dfigen Arbeitsplatz \u2013 t\u00e4tig. Hierunter fallen beispielsweise Auslandsreisen, Fortbildungen und Seminare oder auch einfach nur das Mitwirken in einer anderen Niederlassung des Arbeitgebers.<\/p>\n\n\n\n<p>W\u00e4hrend solcher Reisen entstehen Kosten, die der erfolgreichen Durchf\u00fchrung dieser Reise dienen \u2013 und die k\u00f6nnen beim Finanzamt steuerlich geltend gemacht werden, sodass die Steuerausgaben sinken.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Die Reisekosten umfassen:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Fahrt- und Fahrtnebenkosten:&nbsp;<\/strong>Kosten, die zum Beispiel bei einer Taxifahrt, einem Flug oder einer Bahnreise entstehen und sich mit Rechnungen nachweisen lassen, genauso wie gewisse Pauschalbetr\u00e4ge, die bei der Nutzung eines privaten PKWs aufkommen und in der Abh\u00e4ngigkeit zu den dienstlich zur\u00fcckgelegten Kilometern stehen<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/verpflegungsmehraufwand\/\"><strong>Verpflegungsmehraufwand<\/strong><\/a>: Kosten f\u00fcr die Verpflegung in Form von Speisen und Getr\u00e4nken, die sich aber immer nur aus Pauschbetr\u00e4gen zusammensetzen und sich nicht eins zu eins absetzen lassen<\/li>\n\n\n\n<li><strong>\u00dcbernachtungskosten<\/strong>: Kosten f\u00fcr die \u00dcbernachtung in einem Hotel oder in \u00e4hnlichen Einrichtungen; alternativ&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/dienstreise\/uebernachtungspauschale\/\">\u00dcbernachtungspauschale<\/a>&nbsp;bei \u00dcbernachtungen, die sich nicht durch Rechnungen belegen lassen<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Reisenebenkosten<\/strong>: Kosten f\u00fcr Bef\u00f6rderung und Versicherung von Gep\u00e4ck, Telefongeb\u00fchren f\u00fcr dienstliche Telefonate, Mautgeb\u00fchren, WLAN-Nutzung im Hotel und \u00e4hnliches; nicht mit inbegriffen sind zum Beispiel Kosten f\u00fcr Kleidung<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>All diese Kosten lassen sich als Unternehmer als Betriebsausgaben buchen. Voraussetzung daf\u00fcr ist die Angabe des Anlasses der entsprechenden Gesch\u00e4ftsreise und das Einreichen aller Belege.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Reisekosten_als_Unternehmer_richtig_buchen_Das_ist_SKR03\"><\/span>Reisekosten als Unternehmer richtig buchen: Das ist SKR03<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/60e6f777480c1cf381521780_60e6f5ee642a0c59fff59173_SKR03-Reisekosten%5B1%5D.png\" alt=\"Reisekosten als Unternehmer richtig buchen: Das ist SKR03\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Wer seine Verpflegung steuerlich geltend machen m\u00f6chte, kann daf\u00fcr nicht die tats\u00e4chlichen Kosten ansetzen, wie beispielsweise die Summe auf dem Restaurant-Beleg. Das ist nur bei einem Gesch\u00e4ftsessen mit Kunden, Partnern und Lieferanten m\u00f6glich \u2013 bei der Eigenverpflegung nicht. In diesem Fall k\u00f6nnen aber trotzdem Pauschbetr\u00e4ge abgesetzt werden &#8211; der sogenannte Verpflegungsmehraufwand (auch: Tagesgeld).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Die Kosten daf\u00fcr sind auf das Konto \u201eReisekosten Unternehmer Verpflegungsmehraufwand\u201c 4674 (SKR03) zu buchen \u2013 oder alternativ auf 6674 (SKR04) bei einer Gliederung nach dem Aufbau einer Bilanz. Dabei ist jeder Tag einzeln abzurechnen. Setzt sich ein Tag aus mehreren Dienstreisen zusammen, k\u00f6nnen die entsprechenden Zeiten miteinander addiert und gemeinsam abgerechnet werden.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Pauschbetr\u00e4ge seit 2020:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>bei einer Reise unter acht Stunden: 0 Euro<\/li>\n\n\n\n<li>bei einer Reise zwischen acht und 24 Stunden: 14 Euro<\/li>\n\n\n\n<li>Tag der Anreise bei einer mehrt\u00e4gigen Reise: 14 Euro<\/li>\n\n\n\n<li>ein voller Tag bei einer mehrt\u00e4gigen Reise: 28 Euro<\/li>\n\n\n\n<li>Tag der Abreise bei einer mehrt\u00e4gigen Reise: 14 Euro<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Aus Pauschbetr\u00e4gen erfolgt kein Vorsteuerabzug. Daf\u00fcr m\u00fcssten vorsteuerabzugsf\u00e4hige Rechnungen vorgelegt werden, in denen die Umsatzsteuer ausgewiesen und der Unternehmer als Rechnungsempf\u00e4nger eingetragen ist. Als Gesellschafter einer Personengesellschaft, wie beispielsweise einer GbR, OHG oder KG, kann nur die Gesellschaft die Vorsteuer abziehen \u2013 und nur, wenn sie als Leistungsempf\u00e4nger eingetragen ist. Bei Kosten von unter 250 Euro ist die Angabe des Leistungsempf\u00e4ngers wiederum irrelevant.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta\" style=\"background-color:#c7ed97\">\r\n  <div class=\"content\">\r\n    <p>Auslagen effizienter gestalten:<br><b>Mehr Freiheit f\u00fcr dein Team<\/b><\/p>  \r\n\t  <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/de-de\/auslagen\"data-mktg-id=\"intext-cta-teaser-button\" data-page-location=\"hero-blog\"><button>Mehr erfahren<\/button><\/a>\r\n  <\/div>\r\n    <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/homepage_hero_DE_blog.webp\">\r\n<\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reisekosten einer \u00dcbernachtung buchen<\/h3>\n\n\n\n<p>Anders als bei der Verpflegung l\u00e4sst sich bei der \u00dcbernachtung der Gesamtbetrag buchen. Voraussetzung ist daf\u00fcr lediglich, dass ein entsprechender Beleg, wie eine Rechnung, vorliegt und eingereicht wird. Die vollen Kosten k\u00f6nnen hier als Betriebsausgabe verbucht und der Vorsteuerabzug in H\u00f6he von 7 Prozent mitberechnet werden. Vorsicht: Kosten f\u00fcr das Fr\u00fchst\u00fcck beispielsweise, m\u00fcssen aus der Hotelrechnung herausgerechnet werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reisekosten f\u00fcr Unternehmer: Fr\u00fchst\u00fcck buchen mit SKR03<\/h3>\n\n\n\n<p>Denn w\u00e4hrend der erm\u00e4\u00dfigte Beherbergunssteuersatz bei 7% liegt, gilt f\u00fcr alle nicht unmittelbar der Beherbergung dienenden Leistungen (z.B. eben das Fr\u00fchst\u00fcck) ein Steuersatz in H\u00f6he von 19 Prozent. Werden sie in der Rechnung nicht explizit mit aufgef\u00fchrt, reduzieren sie die Pauschalen f\u00fcr den Verpflegungsmehraufwand. Wer seine Fr\u00fchst\u00fcckskosten bereits mit den \u00dcbernachtungskosten verbucht, muss 20 Prozent des vollen Pauschbetrages von 28 Euro von dem jeweiligen Tag abziehen \u2013 also 5,60 Euro. Selbiger Prozess gilt f\u00fcr die Erstattung von Mittag- und Abendessen, nur das in diesen beiden F\u00e4llen nicht 20 Prozent, sondern jeweils 40 Prozent abgezogen werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Und das macht durchaus Sinn: Wer all seine Mahlzeiten bereits \u00fcber die \u00dcbernachtungskosten abdeckt, hat voraussichtlich keine Ausgaben mehr f\u00fcr weitere Mahlzeiten dar\u00fcber hinaus \u2013 demnach f\u00e4llt der Pauschbetrag hier auf 0 Euro, wenn Fr\u00fchst\u00fcck (20 Prozent), Mittagessen (40 Prozent) und Abendessen (40 Prozent) abgezogen werden (insgesamt 100 Prozent).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Fahrtkosten buchen als Unternehmer<\/h3>\n\n\n\n<p>Die Art des Verbuchens h\u00e4ngt&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/fahrtkosten\/pendlerpauschale\/\">bei den Fahrtkosten<\/a>&nbsp;von der Art der Fortbewegung ab. Klar belegbare Reisen wie mit dem Flugzeug, mit der Bahn oder mit dem Taxi k\u00f6nnen mit der entsprechenden Rechnung als Betriebsausgabe abgesetzt werden. Bei der Nutzung eines Privatfahrzeugs wird entweder&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/fahrtkosten\/pendlerpauschale\/\">eine Kilometerpauschale in H\u00f6he von 30 Cent<\/a>&nbsp;bei einem Pkw oder 20 Cent bei Motorr\u00e4dern abgesetzt oder aber der Kilometersatz angewendet. Hierbei werden alle Kosten des Fahrzeugs \u00fcber ein ganzes Jahr addiert und durch die Anzahl der dienstlich zur\u00fcckgelegten Kilometer geteilt.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Voraussetzung f\u00fcr beide F\u00e4lle ist das F\u00fchren eines Fahrtenbuches. Und: Wird das Privatfahrzeug zu mehr als 50 Prozent unternehmerisch eingesetzt, z\u00e4hlt es als Betriebsverm\u00f6gen. Dann m\u00fcssen die tats\u00e4chlichen Betriebskosten ermittelt werden, die wiederum komplett abzugsf\u00e4hig sind. Der Privatanteil des Fahrzeugs muss jedoch nach 1-Prozent-Regel versteuert werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Buchungssatz_fuer_eine_Hotelrechnung_im_SKR03_Ein_Beispiel\"><\/span>Buchungssatz f\u00fcr eine Hotelrechnung im SKR03: Ein Beispiel<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/60e717c3d19c8836d09aa910_60e6f5ef743d7d841200ea21_Buchungssatz-Hotelrechnung-SKR03%5B1%5D.png\" alt=\"Buchungssatz f\u00fcr eine Hotelrechnung im SKR03: Ein Beispiel\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Um die Buchungen der Reisekosten an einem Beispiel festzumachen, nehmen wir uns exemplarisch eine Hotelrechnung vor, bei der das Fr\u00fchst\u00fcck bereits inklusive ist. Die Dienstreise dauert einen Tag, weshalb die Hotelrechnung eine Nacht umfasst. Die \u00dcbernachtung kostet 107 Euro inklusive der 7 Prozent Umsatzsteuer (7 Euro) plus 11,90 Euro f\u00fcr das Fr\u00fchst\u00fcck inklusive der 19 Prozent Umsatzsteuer (1,90 Euro).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Da es sich bei den beiden Tagen um den Tag der An- und um den Tag der Abreise handelt, steht&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/mitarbeiterausgaben\">dem Mitarbeiter<\/a>&nbsp;jeweils ein Pauschbetrag von 14 Euro zu. Der Pauschbetrag am Tag der Abreise wird um 5,60 Euro reduziert, da der Arbeitgeber die Kosten f\u00fcr die Hotel\u00fcbernachtung und das Fr\u00fchst\u00fcck \u00fcbernimmt. Der Verpflegungsmehraufwand f\u00fcr den Arbeitnehmer sinkt demnach von insgesamt 28 Euro auf 22,40 Euro.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Der Buchungssatz f\u00fcr die Hotelrechnung lautet:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table><tbody><tr><td>SOLL<\/td><td><\/td><td>HABEN<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Sachkonto 4666 (Reisekosten Arbeitnehmer \u00dcbernachtungsaufwand)<\/td><td>100 Euro<\/td><td>Sachkonto 1200 (Bank)<\/td><td>118,90 Euro<\/td><\/tr><tr><td>Sachkonto 1571 (Abziehbare Vorsteuer 7%)<\/td><td>7 Euro<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Sachkonto 4664 (Reisekosten Arbeitnehmer Verpflegungsmehraufwand)<\/td><td>10 Euro<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Sachkonto 1576 (Abziehbare Vorsteuer 19%)<\/td><td>1,90 Euro<\/td><td><\/td><td><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Buchung im SKR03<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p><br>Die um 5,60 Euro reduzierte Verpflegungspauschale wird bar an den Arbeitnehmer ausgezahlt. Der Buchungssatz daf\u00fcr lautet dementsprechend:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table><tbody><tr><td>SOLL<\/td><td><\/td><td>HABEN<\/td><td><\/td><\/tr><tr><td>Sachkonto 4664 (Reisekosten Arbeitnehmer Verpflegungsmehraufwand)<\/td><td>22,40 Euro<\/td><td>Sachkonto 1000 (Kasse)<\/td><td>22,40 Euro<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><figcaption class=\"wp-element-caption\">Buchung im SKR03<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>\u200d<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Reisekosten_ins_Ausland_buchen_2022\"><\/span>Reisekosten ins Ausland buchen 2022<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>F\u00fcr Dienstreisen ins Ausland gelten in etwa dieselben Bestimmungen wie f\u00fcr Inlandsreisen. Eine Ausnahme bildet hier besonders der Verpflegungsmehraufwand, der in Deutschland fest definierte Pauschbetr\u00e4ge hat \u2013 die sich im Ausland aber von Land zu Land unterscheiden. In unserem&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/verpflegungsmehraufwand\/\">Guide zum Verpflegungsmehraufwand<\/a>&nbsp;zeigen wir die Pauschbetr\u00e4ge der relevantesten Nationen tabellarisch auf.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong><em>Hinweis<\/em><\/strong><em>: Bei Auslandsreisen pr\u00fcft das Finanzamt besonders streng, ob diese wirklich aus beruflichen Gr\u00fcnden unternommen wurden. Fanden w\u00e4hrend der Dienstreise auch private Aktivit\u00e4ten statt, wird diese penibel in einen betrieblichen und einen privaten Teil gesplittet. In jedem Fall ist es wichtig, dass die Mitarbeiter alle Belege sorgf\u00e4ltig aufbewahren.<\/em><\/p>\n\n\n\n<p>Finden Auslandsreisen nur zur An- und Abreise statt und nicht explizit zum Arbeiten, ist die Grundlage des Pauschbetrags der Ort, der vor 24 Uhr erreicht wurde. Andernfalls wird bei An- und Abreise die letzte T\u00e4tigkeitsst\u00e4tte als Beitragsgrundlage herangezogen. Wird eine Auslandsreise beendet und noch am selben Tag eine neue Auslandsreise begonnen, muss der h\u00f6here Pauschbetrag verwendet werden.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Reisekosten_einfach_verwalten_und_buchen_mit_Moss\"><\/span>Reisekosten einfach verwalten und buchen mit Moss<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/assets-global.website-files.com\/5fbe6e809f2054e5f0827be3\/60e6f7e64a0bd65b65f959fe_60e6f5ef743d7d85e800ea20_Reisekosten-von-Unternehmen-verwalten-mit-Moss%5B1%5D.png\" alt=\"Reisekosten einfach verwalten und buchen mit Moss\"\/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:20px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Reisekosten genau im Blick zu behalten, sie aufzubewahren und beim Finanzamt abzusetzen, ist ein sinnvoller Weg, Steuern zu sparen und die Kosten entsprechender Dienstreisen damit indirekt zu reduzieren. Die Verwaltung kann aber zum echten Zeitr\u00e4uber werden. Damit das nicht passiert, lassen sich mit Moss alle Kosten und Belege digital erfassen, dank DATEV-Schnittstelle exportieren und so f\u00fcr die Buchhaltung vorbereiten.<\/p>\n\n\n\n<p>Unternehmen haben die M\u00f6glichkeit, Kostenstellen, -tr\u00e4ger und Umsatzsteuers\u00e4tze zu speichern und&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/rechnungsmanagement\">Zahlungen automatisch zuordnen zu lassen<\/a>. Ein automatischer Zahlungsabgleich spart Teams am Monatsende viel Zeit.<\/p>\n\n\n\n<p>Nach einer&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/dienstreise\/\">Dienstreise<\/a>&nbsp;ist es am Sch\u00f6nsten, sich entspannen zu k\u00f6nnen \u2013 und dabei dank Moss keinen Gedanken an die Verwaltung der Belege verschwenden zu m\u00fcssen. So macht Reisen Spa\u00df.&nbsp;<\/p>\n\n\n<div class=\"cta\" style=\"background-color:#c7ed97\">\r\n  <div class=\"content\">\r\n    <p>Auslagen effizienter gestalten:<br><b>Mehr Freiheit f\u00fcr dein Team<\/b><\/p>  \r\n\t  <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/de-de\/preise\"data-mktg-id=\"intext-cta-teaser-button\" data-page-location=\"bottom-blog\"><button>Erfahre hier mehr<\/button><\/a>\r\n  <\/div>\r\n    <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/pricing-e1702053384263.png\">\r\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Wenn Arbeitnehmer eine Dienstreise antreten, entstehen Reisekosten. Arbeitgeber k\u00f6nnen diese \u00fcbernehmen und die Kosten als Betriebsausgabe beim Finanzamt einreichen und von der Steuer absetzen. In unserem Guide erkl\u00e4ren wir einerseits, wie Unternehmer Reisekosten buchen und &#8230; <a title=\"Reisekosten buchen 2023: Informationen zu SKR03 &#038; Co\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/buchen\/\" aria-label=\"Mehr zu Reisekosten buchen 2023: Informationen zu SKR03 &#038; Co\">Read more<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":15,"featured_media":1926,"parent":1912,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[17],"tags":[],"class_list":{"0":"post-1924","1":"page","2":"type-page","3":"status-publish","4":"has-post-thumbnail","6":"category-auslagen"},"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v26.9 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Reisekosten buchen 2023: Wissenswertes zu SKR03 &amp; Co. | Moss<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Wie verbuchen Unternehmen ihre Reisekosten? 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