{"id":11087,"date":"2024-04-16T15:32:30","date_gmt":"2024-04-16T15:32:30","guid":{"rendered":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/?page_id=11087"},"modified":"2024-06-13T14:02:11","modified_gmt":"2024-06-13T14:02:11","slug":"betriebsausgaben","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/","title":{"rendered":"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Selbstst\u00e4ndige generieren nicht nur Ums\u00e4tze, sondern haben naturgem\u00e4\u00df auch diverse Ausgaben. Neben den Themen Kostenkontrolle und -transparenz spielen dabei auch die steuerlichen Auswirkungen von Betriebsausgaben eine wichtige Rolle. Betriebsausgaben schm\u00e4lern den Gewinn \u2013 und das wiederum senkt die Steuerlast f\u00fcr Unternehmen. Bestimmte Posten sind entweder voll, teilweise oder gar nicht von der Steuer absetzbar. Hinzu kommt, dass nicht jede Ausgabe gleichzeitig auch eine betrieblich bedingte Ausgabe im steuerrechtlichen Sinne sein muss. Vieles ist zwar im Einkommensteuergesetz (EstG) eindeutig geregelt, aber der Bereich \u201eSteuern und Betriebsausgaben\u201c kann auf jeden Fall schnell ganz sch\u00f6n kompliziert werden. Wir haben deshalb in diesem Artikel die wichtigsten Fragen beleuchtet:<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_82_2 ez-toc-wrap-left counter-flat ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Wie_sind_Betriebsausgaben_definiert\" >Wie sind Betriebsausgaben definiert?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Welche_Betriebsausgaben-Beispiele_gibt_es\" >Welche Betriebsausgaben-Beispiele gibt es?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Wie_lassen_sich_Betriebsausgaben_absetzen\" >Wie lassen sich Betriebsausgaben absetzen?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Welche_Pauschalen_gelten\" >Welche Pauschalen gelten?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Worauf_ist_bei_Geschenken_zu_achten\" >Worauf ist bei Geschenken zu achten?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Welche_Regelungen_gelten_fuer_Spenden\" >Welche Regelungen gelten f\u00fcr Spenden?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Welche_Pflichten_gelten_bei_Betriebsausgaben\" >Welche Pflichten gelten bei Betriebsausgaben?<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#Mit_Moss_die_Ausgaben_immer_im_Blick\" >Mit Moss die Ausgaben immer im Blick<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#FAQs\" >FAQs<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Wie_sind_Betriebsausgaben_definiert\"><\/span>Wie sind Betriebsausgaben definiert?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"485\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-2-1024x485.png\" alt=\"Wie sind Betriebsausgaben definiert?\" class=\"wp-image-11104\" srcset=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-2-1024x485.png 1024w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-2-300x142.png 300w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-2-768x364.png 768w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-2.png 1478w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Unn\u00f6tig hohe Steuerzahlungen, unangenehme Nachfragen und spontane Betriebspr\u00fcfungen seitens des Finanzamtes sind etwas, was sich kein Unternehmer w\u00fcnscht. Mit voller Transparenz und einem korrekten steuerlichen Umgang bei den Betriebsausgaben kann jedoch all dem entgegengewirkt werden. Zun\u00e4chst wollen wir der Frage auf den Grund gehen, wie Betriebsausgaben exakt definiert sind. Sprich: Was f\u00e4llt darunter \u2013 und was nicht? Die rechtliche Grundlage daf\u00fcr bildet \u00a74 Absatz 4 des Einkommensteuergesetzes (EstG):<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>\u201eBetriebsausgaben sind die Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind.\u201c<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">So weit, so eindeutig. Um es aber noch konkreter zu machen, wurden weitere Kriterien definiert: Es muss einen tats\u00e4chlichen, sachlichen oder wirtschaftlichen Zusammenhang zwischen dem Betrieb und der get\u00e4tigten Ausgabe geben. Ob dies branchen\u00fcblich, zwingend notwendig oder einfach nur zweckm\u00e4\u00dfig ist, spielt dabei keine Rolle. Nur allein der Unternehmer entscheidet, ob diese Ausgabe get\u00e4tigt wird \u2013 oder nicht. Steht allerdings der Verdacht einer Unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfigkeit im Raum, kann das Finanzamt misstrauisch werden und Nachpr\u00fcfungen anstellen oder die steuerliche Absetzbarkeit verweigern. In diesem Fall ist jedoch die Sache klar: Sind die Ausgaben privat bedingt, gelten sie aus steuerrechtlicher Sicht nicht als Betriebsausgaben.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta\" style=\"background-color:#c7ed97\">\r\n  <div class=\"content\">\r\n    <p>Auslagen effizienter gestalten:<br><b>Mehr Freiheit f\u00fcr dein Team<\/b><\/p>  \r\n\t  <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/de-de\/auslagen\"data-mktg-id=\"intext-cta-teaser-button\" data-page-location=\"hero-blog\"><button>Mehr erfahren<\/button><\/a>\r\n  <\/div>\r\n    <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/homepage_hero_DE_blog.webp\">\r\n<\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Tipp: private und berufliche Ausgaben trennen \u2013 oder aufteilen<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Grunds\u00e4tzlich ist es f\u00fcr Selbst\u00e4ndige immer sinnvoll, strikt zwischen beruflich und privat bedingten Ausgaben zu trennen. Manchmal ist genau das aber nicht eindeutig m\u00f6glich, zum Beispiel in diesen F\u00e4llen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Kosten f\u00fcr gefahrene Kilometer mit dem Dienstwagen<\/li>\n\n\n\n<li>Telefon- und Internetgeb\u00fchren<\/li>\n\n\n\n<li>Aufwendungen f\u00fcr Reisen mit privaten und beruflichen Hintergr\u00fcnden<\/li>\n\n\n\n<li>Mieten f\u00fcr gemischt genutzte R\u00e4ume<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dann gibt es zwei M\u00f6glichkeiten:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Die Kosten aufteilen (wenn diese nach Menge, Zeit oder Fl\u00e4che m\u00f6glich ist)<\/li>\n\n\n\n<li>Den gesamten Kostenblock nicht steuerlich geltend machen<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Welche_Betriebsausgaben-Beispiele_gibt_es\"><\/span>Welche Betriebsausgaben-Beispiele gibt es?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"739\" height=\"350\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-3.png\" alt=\"Welche Betriebsausgaben-Beispiele gibt es?\" class=\"wp-image-11107\" srcset=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-3.png 739w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-3-300x142.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 739px) 100vw, 739px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wer als Unternehmer erstmals eine Betriebsausgaben-Liste f\u00fcr sich erstellt hat, wird feststellen, dass dabei einiges zusammenkommen kann. Die h\u00e4ufigsten Betriebsausgaben im \u00dcberblick:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Personalkosten (z. B. f\u00fcr L\u00f6hne und Geh\u00e4lter, Provisionen, Sonderzahlungen, Fortbildung, Sozialabgaben, Pensionen)<\/li>\n\n\n\n<li>B\u00fcrokosten (z. B. f\u00fcr Mieten, Telefon, Hard- und Software, Strom, Heizung, B\u00fcromaterial, Reinigung, Fachliteratur)<\/li>\n\n\n\n<li>Versicherungen (z. B. Betriebshaftpflicht, Berufshaftpflicht, Verm\u00f6gensschaden-haftpflicht, Betriebsunterbrechung, gewerbliche Geb\u00e4udeversicherung)<\/li>\n\n\n\n<li>Betriebssteuern (z. B. K\u00f6rperschaftsteuer, Lohnsteuer, Kapitalertragsteuer, Grundsteuer, Grunderwerbsteuer, Solidarit\u00e4tszuschlag, Umsatzsteuer)<\/li>\n\n\n\n<li>Zinskosten<\/li>\n\n\n\n<li>Kosten durch Diebstahl<\/li>\n\n\n\n<li>Kraftfahrzeugkosten<\/li>\n\n\n\n<li>Materialkosten<\/li>\n\n\n\n<li>Reparaturen<\/li>\n\n\n\n<li>R\u00fcckstellungen<\/li>\n\n\n\n<li>Mitgliedsbeitr\u00e4ge f\u00fcr Berufsverb\u00e4nde<\/li>\n\n\n\n<li>Abschreibungen<\/li>\n\n\n\n<li>Dienstleistungen von externen Unternehmen<\/li>\n\n\n\n<li>Bankgeb\u00fchren<\/li>\n\n\n\n<li>Finanzierungskosten f\u00fcr Darlehen (z. B. Notargeb\u00fchren)<\/li>\n\n\n\n<li>Beratungskosten (z. B. f\u00fcr Recht, Wirtschaft und Steuern)<\/li>\n\n\n\n<li>Sport- und Kultursponsoring<\/li>\n\n\n\n<li>Prozesskosten<\/li>\n\n\n\n<li>Schadenersatzleistungen (sofern betrieblich bedingt)<\/li>\n\n\n\n<li>Werbekosten (z. B. f\u00fcr Marketing und PR-Arbeit)<\/li>\n\n\n\n<li>vorweggenommene Betriebsausgaben vor Unternehmensgr\u00fcndungen (z. B. f\u00fcr Messe- oder Konferenzbesuche, Weiterbildungsma\u00dfnahmen, Beratungskosten)<\/li>\n\n\n\n<li>nachtr\u00e4gliche Betriebsausgaben (z. B. f\u00fcr Schuldzinsen nach Betriebsschlie\u00dfung)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die spannende Frage ist jetzt, welche Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden k\u00f6nnen. Die gute Nachricht lautet: alle. Es gibt aber dar\u00fcber hinaus noch viele \u201eSonderf\u00e4lle\u201c bei Betriebsausgaben, bei denen dies nicht \u2013 oder zumindest nur eingeschr\u00e4nkt \u2013 der Fall ist. Im n\u00e4chsten Abschnitt erf\u00e4hrst Du mehr dar\u00fcber.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Wie_lassen_sich_Betriebsausgaben_absetzen\"><\/span>Wie lassen sich Betriebsausgaben absetzen?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"739\" height=\"350\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-4.png\" alt=\"Wie lassen sich Betriebsausgaben absetzen?\" class=\"wp-image-11110\" srcset=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-4.png 739w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-4-300x142.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 739px) 100vw, 739px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bei den o.g. Betriebsausgaben ist es offensichtlich, dass sie unmittelbar mit den gesch\u00e4ftlichen Aktivit\u00e4ten des Betriebes zusammenh\u00e4ngen und damit \u201euneingeschr\u00e4nkt bzw. unbeschr\u00e4nkt abzugsf\u00e4hig\u201c sind, wie es die Steuergesetzgebung offiziell bezeichnet. Bei anderen Positionen liegt der Fall nicht ganz so klar und es liegt nur eine \u201ebeschr\u00e4nkte Abzugsf\u00e4higkeit\u201c vor. Details zu dieser Regelung liefern \u00a7 4 Abs. 4a, 5 und 9 des Einkommensteuergesetzes (EstG). Demnach geht es immer um die Frage, ob ein beruflicher oder privater Hintergrund f\u00fcr die Betriebsausgaben urs\u00e4chlich ist. Manchmal ist dies aber nicht eindeutig zu beantworten, wie ein Blick auf das folgende Beispiel aus der Praxis zeigt:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Beispiel Bewirtungskosten: Klassiker f\u00fcr \u201ebeschr\u00e4nkt abzugsf\u00e4hig\u201c<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>\u201eZwei langj\u00e4hrige Gesch\u00e4ftspartner treffen sich zum Lunch, um ein Projekt zu besprechen. \u00dcber die Jahre hinweg ist ein freundschaftliches Verh\u00e4ltnis entstanden, sodass auch \u00fcber private Dinge wie Urlaube, Kinder etc. gesprochen wird. Nach dem Essen verabreden sich beide zum Golfen f\u00fcr das Wochenende, um dabei weitere Details des Projekts zu besprechen. Einer der beiden \u00fcbernimmt zum Schluss die Rechnung.\u201c<\/em><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Hat der Einladende in diesem Beispiel eine beruflich oder privat bedingte Betriebsausgabe get\u00e4tigt? Schwer zu sagen. Das Steuerrecht sieht deshalb in F\u00e4llen wie diesen vor, dass nur bis zu 70 Prozent der Bewirtungskosten abzusetzen sind. Die Umsatzsteuer kann zu 100% geltend gemacht werden. Ebenso die Trinkgelder, wenn es entsprechend quittiert wird.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Neben Bewirtungskosten sind auch diese Betriebsausgaben nur beschr\u00e4nkt abzugsf\u00e4hig:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ordnungs- und Bu\u00dfgelder<\/li>\n\n\n\n<li>\u201eangemessene\u201c Repr\u00e4sentationskosten<\/li>\n\n\n\n<li>Kosten f\u00fcr den Arbeitsweg<\/li>\n\n\n\n<li>Home-Office-Kosten (wenn es nicht Mittelpunkt der beruflichen T\u00e4tigkeit ist)<\/li>\n\n\n\n<li>Kosten f\u00fcr den Dienstwagen (wenn er auch privat genutzt wird)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Stichwort \u201eAngemessenheit\u201c: In \u00a7 4 Abs. 5 Nr. 7 EstG ist genauer geregelt, was damit gemeint ist. Repr\u00e4sentationskosten d\u00fcrfen nach der sogenannten \u201eallgemeinen Verkehrsauffassung\u201c nicht unangemessen sein. Andernfalls sind sie nicht steuerlich absetzbar. Anders gesagt: Mit einem 200.000 Euro-Luxusschlitten als Gesch\u00e4ftsf\u00fchrer-Dienstwagen sowie einem vergoldeten Eingangsbereich f\u00fcr einen kleinen Handwerkerbetrieb bist Du deutlich \u00fcber das Ziel hinausgeschossen und die steuerliche Absetzbarkeit dieser Betriebsausgaben ist eher unwahrscheinlich.<\/p>\n\n\n<div class=\"cta\" style=\"background-color:#c7ed97\">\r\n  <div class=\"content\">\r\n    <p>Auslagen effizienter gestalten:<br><b>Mehr Freiheit f\u00fcr dein Team<\/b><\/p>  \r\n\t  <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/de-de\/preise\"data-mktg-id=\"intext-cta-teaser-button\" data-page-location=\"bottom-blog\"><button>Erfahre hier mehr<\/button><\/a>\r\n  <\/div>\r\n    <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/pricing-e1702053384263.png\">\r\n<\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Was sind nicht abzugsf\u00e4hige Betriebsausgaben?<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wie schon gesagt gibt es auch Betriebsausgaben bei Selbst\u00e4ndigen, die nicht steuerlich absetzbar sind. Weil sie zum Beispiel einen rein privaten oder auch einen kriminellen Hintergrund haben. Dazu z\u00e4hlen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Geldstrafen<\/li>\n\n\n\n<li>Zinsen auf hinterzogene Steuern<\/li>\n\n\n\n<li>freiwillige Zuwendungen<\/li>\n\n\n\n<li>Einkommensteuer und andere Steuern als Privatperson&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Kosten zur Finanzierung des Privatlebens&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Unterhaltskosten (f\u00fcr Angeh\u00f6rige)<\/li>\n\n\n\n<li>Fahrtkosten, die \u00fcber die <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/fahrtkosten\/kilometerpauschale\/\">Kilometerpauschale<\/a> hinausgehen<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tipp: Auch Bewirtungskosten k\u00f6nnen zu nicht abzugsf\u00e4higen Betriebsausgaben werden, wenn sie unverh\u00e4ltnism\u00e4\u00dfig hoch ausfallen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Welche_Pauschalen_gelten\"><\/span>Welche Pauschalen gelten?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"739\" height=\"350\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-5.png\" alt=\"Welche Pauschalen gelten?\" class=\"wp-image-11113\" srcset=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-5.png 739w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-5-300x142.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 739px) 100vw, 739px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr Selbstst\u00e4ndige, die lediglich geringe Ums\u00e4tze erzielen und auch relativ niedrige Betriebsausgaben produzieren, ist die Einrichtung einer Betriebskostenpauschale sinnvoll. Derartige Pauschalen reduzieren den Verwaltungsaufwand auf Seiten des Selbst\u00e4ndigen erheblich und auch der Pr\u00fcfungsaufwand f\u00fcr das Finanzamt wird dadurch reduziert. Zum Jahreswechsel w\u00e4re immer ein Wechsel zwischen Pauschale und den tats\u00e4chlich entstandenen Betriebsausgaben m\u00f6glich.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Berufsgruppen, f\u00fcr die Pauschalen in Frage kommen \u2013 sowie die g\u00fcltigen Pauschalbetr\u00e4ge \u2013 haben wir hier aufgelistet:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Journalisten und Schriftsteller (maximal 30 Prozent der Betriebseinnahmen oder 2.455 \u20ac pro Jahr)<\/li>\n\n\n\n<li>Hebammen (maximal 25 Prozent der Betriebseinnahmen oder 1.535 \u20ac pro Jahr)<\/li>\n\n\n\n<li>nebenberuflich t\u00e4tige Schriftsteller, K\u00fcnstler, Wissenschaftler, Lehr- oder Pr\u00fcfungskr\u00e4fte (maximal 25 Prozent oder 614 \u20ac)<\/li>\n\n\n\n<li>Tagesm\u00fctter und Tagespflegepersonal (maximal 300 \u20ac pro Monat bei einer t\u00e4glichen Betreuungszeit von acht Stunden und mehr pro Kind)<\/li>\n\n\n\n<li>\u00dcbungsleiter (maximal 2.400 \u20ac pro Jahr)<\/li>\n\n\n\n<li>Ehrenamtliche T\u00e4tigkeit (maximal 720 \u20ac pro Jahr)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ansonsten spielt das Thema Pauschale unter steuerlichen Gesichtspunkten vor allem beim Thema \u201eReisekosten\u201c eine Rolle. Alle ausf\u00fchrlichen Informationen hierzu haben wir in <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/reisekosten\/reisekostenabrechnung\/reisekostenabrechnung-2024\/\">diesem Artikel<\/a> zusammengefasst.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Worauf_ist_bei_Geschenken_zu_achten\"><\/span>Worauf ist bei Geschenken zu achten?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"485\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-6-1024x485.png\" alt=\"Worauf ist bei Geschenken zu achten?\" class=\"wp-image-11116\" srcset=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-6-1024x485.png 1024w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-6-300x142.png 300w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-6-768x364.png 768w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-6.png 1478w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Geschenke und Aufmerksamkeiten sind in der Gesch\u00e4ftswelt ein probates Mittel, um Kundenbeziehungen zu f\u00f6rdern und zu pflegen. Blumen, Eintrittskarten oder auch Sach- und Geldgeschenke sind hier typische Beispiele. Gro\u00dfe Geschenke machen \u2013 und im Anschluss einfach als Betriebsausgaben steuerlich absetzen? Ganz so einfach ist es nicht. Damit Geschenke abzugsf\u00e4hig sind, m\u00fcssen diese Voraussetzungen erf\u00fcllt sein:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Das Geschenk muss aus betrieblichen Gr\u00fcnden erfolgen.<\/li>\n\n\n\n<li>Mit dem Geschenk darf keine konkrete Gegenleistung verbunden sein.<\/li>\n\n\n\n<li>Die j\u00e4hrliche Summe von 35 Euro pro Gesch\u00e4ftspartner und Jahr darf nicht \u00fcberschritten werden.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Auch gut zu wissen: Wenn die Beschenkten das Pr\u00e4sent rein beruflich nutzen k\u00f6nnen, zum Beispiel als Erweiterung Ihrer Hardware- und Softwareleistung, k\u00f6nnen die gesamten Kosten als Betriebsausgabe geltend gemacht werden. Die 35-Euro-Grenze gilt in diesem Fall nicht.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Welche_Regelungen_gelten_fuer_Spenden\"><\/span>Welche Regelungen gelten f\u00fcr Spenden?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"739\" height=\"350\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-7.png\" alt=\"Welche Regelungen gelten f\u00fcr Spenden?\" class=\"wp-image-11119\" srcset=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-7.png 739w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-7-300x142.png 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 739px) 100vw, 739px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bei Spenden kommt es auf die Gesellschaftsform des Unternehmens an, das eine Spende t\u00e4tigen m\u00f6chte. Nur Kapitalgesellschaften haben die M\u00f6glichkeit, Spenden als Betriebsausgabe abzusetzen \u2013 aber auch nur bis zu einer gewissen H\u00f6he und unter bestimmten Voraussetzungen. Die wichtigsten Regeln dazu im \u00dcberblick:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Die Spenden d\u00fcrfen die Gesamteink\u00fcnfte des Unternehmens nicht um mehr als 20% \u00fcberschreiten.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Der Spendenzweck muss gemeinn\u00fctzig sein.<\/li>\n\n\n\n<li>Es darf keine Gegenleistung von Seiten des Spendenempf\u00e4ngers erfolgen.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Selbstst\u00e4ndige und Personengesellschaften, wie zum Beispiel GBRs, OGHs oder KGs, k\u00f6nnen Spenden lediglich als Sonderausgaben in der Steuererkl\u00e4rung angeben.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Welche_Pflichten_gelten_bei_Betriebsausgaben\"><\/span>Welche Pflichten gelten bei Betriebsausgaben?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr Betriebsausgaben gilt eines der wichtigsten Buchhaltungsprinzipien, n\u00e4mlich: keine Buchung ohne Beleg. Dieser Aufzeichnungspflicht muss immer derjenige nachkommen, der die Ausgaben zu verantworten hat. Hierbei sind die Grunds\u00e4tze zur ordnungsm\u00e4\u00dfigen F\u00fchrung und Aufbewahrung von B\u00fcchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD) zu beachten. Kommt der Unternehmer dieser Aufzeichnungspflicht nicht nach, kann das Finanzamt eine Sch\u00e4tzung \u00fcber die entstandenen Ausgaben vornehmen, die damit auch unter den tats\u00e4chlichen Aufw\u00e4nden liegen kann.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Tipp:<\/strong> Dokumentiere jede noch so kleine Ausgabe \u00e4u\u00dferst sorgf\u00e4ltig, um auf R\u00fcckfragen vom Finanzamt stets bestens vorbereitet zu sein. Besonders bei der Kfz-Nutzung und den Bewirtungs- und Reisekosten sind Nachpr\u00fcfungen keine Seltenheit.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Fazit:<\/strong> Das Feld der Betriebsausgaben ist \u00e4u\u00dferst breit und \u2013 gerade unter steuerlichen Gesichtspunkten \u2013 durchaus eine komplexe Angelegenheit. Umso wichtiger ist es, dass Du bei diesem Thema professionell aufgestellt bist. Hierf\u00fcr sind vor allem zwei Dinge wichtig: zum einen ein Steuerberater, der den korrekten und f\u00fcr Dich besten steuerlichen Umgang mit Betriebsausgaben sicherstellt. Und zum anderen eine digitale Finanzverwaltung, die Dir effizientes Ausgabenmanagement und m\u00f6glichst smarte <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/controlling\/\">Controlling<\/a>-M\u00f6glichkeiten bietet.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Mit_Moss_die_Ausgaben_immer_im_Blick\"><\/span>Mit Moss die Ausgaben immer im Blick<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"485\" src=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-8-1024x485.png\" alt=\"Mit Moss die Ausgaben immer im Blick\" class=\"wp-image-11122\" srcset=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-8-1024x485.png 1024w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-8-300x142.png 300w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-8-768x364.png 768w, https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-8.png 1478w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:40px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die Zeiten von Zettelwirtschaft sind auch bei Betriebsausgaben lange vorbei. Heute ist es f\u00fcr Unternehmen einfach unverzichtbar, maximale Kontrolle \u00fcber Ausgaben zu erhalten, Monatsabschl\u00fcsse m\u00f6glichst schnell durchzuf\u00fchren und beim Reporting neueste M\u00f6glichkeiten zu nutzen. Moss bietet all das \u2013 und noch viel mehr.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bei <a href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/budgetplanung\/budgetkontrolle\/\">Budgets<\/a> erleben Finanzverantwortliche zum Beispiel keine b\u00f6sen \u00dcberraschungen mehr. Per Budget-Tracker bleibt man in Echtzeit auf dem Laufenden: Sobald sich andeutet, dass ein Budget mal \u201eaus dem Ruder l\u00e4uft\u201c erhalten die Verantwortlichen sofort eine Benachrichtigung und k\u00f6nnen entsprechend gegensteuern. Auch unn\u00f6tige Ausgaben k\u00f6nnen mit Moss vermieden werden, da F\u00fchrungskr\u00e4fte spezielle Genehmigungsfreigaben erhalten. Mit dem Effekt, dass das Team f\u00fcr Kostenausgaben sensibilisiert wird und k\u00fcnftig noch fundiertere Entscheidungen treffen kann.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Monatsabschl\u00fcsse? Auch kein Problem mehr mit Moss \u2013 dank Echtzeit\u00fcberwachung, automatischer Kategorisierung und Vorcodierung zur \u00dcberpr\u00fcfung. Unsere Zwei-Wege-Integrationen mit f\u00fchrenden Buchhaltungssystemen sorgen zudem daf\u00fcr, dass sich Konten mit Moss problemlos synchronisieren und zuverl\u00e4ssig exportieren lassen.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reisekosten mit Moss effizienter managen<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Reisekosten stellen \u2013 je nach Branche und Aufgabenfeld \u2013 in vielen Unternehmen einen gro\u00dfen Posten innerhalb der Betriebsausgaben dar. Auch diese Aufwendungen haben Finanzverantwortliche mit Moss mehr unter Kontrolle, zum Beispiel durch die Ausgabe von Firmenkarten mit anpassbaren Limits. Optionale Echtzeit-Nachverfolgungen und benutzerdefinierte Genehmigungsrichtlinien sorgen au\u00dferdem f\u00fcr mehr Transparenz beim Reisekostenmanagement. Fehlende Belege? Auch dieser Klassiker geh\u00f6rt mit Moss endlich der Vergangenheit an. Per App k\u00f6nnen Mitarbeitende ganz einfach ihre Belege erfassen und Finanz- und Verwaltungs-Teams k\u00f6nnen sich \u2013 dank optionalen Kartensperrfunktionen \u2013 dar\u00fcber hinaus sicher sein, dass Compliance-Vorgaben eingehalten werden.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"FAQs\"><\/span>FAQs<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1712932134105\"><strong class=\"schema-faq-question\">Warum ist es wichtig, Betriebsausgaben im Blick zu behalten?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Kostenkontrolle und -transparenz bilden die Eckpfeiler f\u00fcr ein solides wirtschaftliches Handeln. Unternehmen, die mit ihren Ausgaben sensibel und kostenbewusst umgehen, sichern sich zudem wichtige Liquidit\u00e4t f\u00fcr Krisenzeiten. Dar\u00fcber hinaus st\u00e4rkt es die Position im Wettbewerb und die eigene F\u00e4higkeit, zus\u00e4tzlich in neue Potenzialfelder zu investieren.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1712932199626\"><strong class=\"schema-faq-question\">Welches sind die gr\u00f6\u00dften Fehler im Umgang mit Betriebsausgaben?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Ganz klar: mangelnde Transparenz. Viele Unternehmen haben nicht genau im Blick, ob Budgets eingehalten oder \u00fcberschritten werden. Auch eine konsequente Aufzeichnungspflicht stellt eine Herausforderung dar \u2013 vor allem dann, wenn noch keine digitalen Tools im Einsatz sind.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1712932278181\"><strong class=\"schema-faq-question\">Welche Vorteile bietet eine digitale Finanzverwaltung?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Mit digitalen Tools lassen sich Betriebsausgaben einfacher und schneller erfassen, archivieren und zusammenfassen. Damit verbunden sind Vorteile wie eine h\u00f6here Transparenz, eine kostenbewusstere Unternehmenskultur und eine effizientere Ressourcennutzung des vorhandenen Budgets. Auch die abteilungs\u00fcbergreifende Zusammenarbeit wird dadurch gef\u00f6rdert, da unterschiedliche Beteiligte in Echtzeit auf die Daten zugreifen k\u00f6nnen.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1712932345596\"><strong class=\"schema-faq-question\">Wie lassen sich Betriebsausgaben steuerlich absetzen?<\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Das h\u00e4ngt davon ab, um welche Art von Betriebsausgabe es sich handelt. Voll abzugsf\u00e4hig sind zum Beispiel Personalkosten und betriebliche Versicherungen. Bewirtungskosten sind hingegen nur beschr\u00e4nkt abzugsf\u00e4hig (70%) und Geldstrafen gar nicht.<\/p> <\/div> <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Selbstst\u00e4ndige generieren nicht nur Ums\u00e4tze, sondern haben naturgem\u00e4\u00df auch diverse Ausgaben. Neben den Themen Kostenkontrolle und -transparenz spielen dabei auch die steuerlichen Auswirkungen von Betriebsausgaben eine wichtige Rolle. Betriebsausgaben schm\u00e4lern den Gewinn \u2013 und das &#8230; <a title=\"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/\" aria-label=\"Mehr zu Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele\">Read more<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":23,"featured_media":11101,"parent":0,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[17],"tags":[],"class_list":["post-11087","page","type-page","status-publish","has-post-thumbnail","category-auslagen"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.5 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele | Moss<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Entdecken Sie, wie Sie Betriebsausgaben steuerlich optimal nutzen und Ihre finanzielle Belastung minimieren.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"de_DE\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele | Moss\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Entdecken Sie, wie Sie Betriebsausgaben steuerlich optimal nutzen und Ihre finanzielle Belastung minimieren.\" \/>\n<meta property=\"og:url\" content=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/\" \/>\n<meta property=\"og:site_name\" content=\"Moss\" \/>\n<meta property=\"article:modified_time\" content=\"2024-06-13T14:02:11+00:00\" \/>\n<meta property=\"og:image\" content=\"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-1.png\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:width\" content=\"739\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:height\" content=\"350\" \/>\n\t<meta property=\"og:image:type\" content=\"image\/png\" \/>\n<meta name=\"twitter:card\" content=\"summary_large_image\" \/>\n<script type=\"application\/ld+json\" class=\"yoast-schema-graph\">{\"@context\":\"https:\\\/\\\/schema.org\",\"@graph\":[{\"@type\":[\"WebPage\",\"FAQPage\"],\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/\",\"name\":\"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele | Moss\",\"isPartOf\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/#website\"},\"primaryImageOfPage\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#primaryimage\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#primaryimage\"},\"thumbnailUrl\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2024\\\/04\\\/Betriebsausgaben-1.png\",\"datePublished\":\"2024-04-16T15:32:30+00:00\",\"dateModified\":\"2024-06-13T14:02:11+00:00\",\"description\":\"Entdecken Sie, wie Sie Betriebsausgaben steuerlich optimal nutzen und Ihre finanzielle Belastung minimieren.\",\"breadcrumb\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#breadcrumb\"},\"mainEntity\":[{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932134105\"},{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932199626\"},{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932278181\"},{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932345596\"}],\"inLanguage\":\"de\",\"potentialAction\":[{\"@type\":\"ReadAction\",\"target\":[\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/\"]}]},{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"de\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#primaryimage\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2024\\\/04\\\/Betriebsausgaben-1.png\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2024\\\/04\\\/Betriebsausgaben-1.png\",\"width\":739,\"height\":350,\"caption\":\"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele\"},{\"@type\":\"BreadcrumbList\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#breadcrumb\",\"itemListElement\":[{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":1,\"name\":\"Home\",\"item\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/\"},{\"@type\":\"ListItem\",\"position\":2,\"name\":\"Betriebsausgaben\"}]},{\"@type\":\"WebSite\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/#website\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/\",\"name\":\"Moss\",\"description\":\"Just another WordPress site\",\"publisher\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/#organization\"},\"potentialAction\":[{\"@type\":\"SearchAction\",\"target\":{\"@type\":\"EntryPoint\",\"urlTemplate\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/?s={search_term_string}\"},\"query-input\":{\"@type\":\"PropertyValueSpecification\",\"valueRequired\":true,\"valueName\":\"search_term_string\"}}],\"inLanguage\":\"de\"},{\"@type\":\"Organization\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/#organization\",\"name\":\"Moss\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/\",\"logo\":{\"@type\":\"ImageObject\",\"inLanguage\":\"de\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\",\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2022\\\/07\\\/Moss-Blog-Logo-Black.svg\",\"contentUrl\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2022\\\/07\\\/Moss-Blog-Logo-Black.svg\",\"width\":441,\"height\":85,\"caption\":\"Moss\"},\"image\":{\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/#\\\/schema\\\/logo\\\/image\\\/\"}},{\"@type\":\"Question\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932134105\",\"position\":1,\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932134105\",\"name\":\"Warum ist es wichtig, Betriebsausgaben im Blick zu behalten?\",\"answerCount\":1,\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Kostenkontrolle und -transparenz bilden die Eckpfeiler f\u00fcr ein solides wirtschaftliches Handeln. Unternehmen, die mit ihren Ausgaben sensibel und kostenbewusst umgehen, sichern sich zudem wichtige Liquidit\u00e4t f\u00fcr Krisenzeiten. Dar\u00fcber hinaus st\u00e4rkt es die Position im Wettbewerb und die eigene F\u00e4higkeit, zus\u00e4tzlich in neue Potenzialfelder zu investieren.\",\"inLanguage\":\"de\"},\"inLanguage\":\"de\"},{\"@type\":\"Question\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932199626\",\"position\":2,\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932199626\",\"name\":\"Welches sind die gr\u00f6\u00dften Fehler im Umgang mit Betriebsausgaben?\",\"answerCount\":1,\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Ganz klar: mangelnde Transparenz. Viele Unternehmen haben nicht genau im Blick, ob Budgets eingehalten oder \u00fcberschritten werden. Auch eine konsequente Aufzeichnungspflicht stellt eine Herausforderung dar \u2013 vor allem dann, wenn noch keine digitalen Tools im Einsatz sind.\",\"inLanguage\":\"de\"},\"inLanguage\":\"de\"},{\"@type\":\"Question\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932278181\",\"position\":3,\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932278181\",\"name\":\"Welche Vorteile bietet eine digitale Finanzverwaltung?\",\"answerCount\":1,\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Mit digitalen Tools lassen sich Betriebsausgaben einfacher und schneller erfassen, archivieren und zusammenfassen. Damit verbunden sind Vorteile wie eine h\u00f6here Transparenz, eine kostenbewusstere Unternehmenskultur und eine effizientere Ressourcennutzung des vorhandenen Budgets. Auch die abteilungs\u00fcbergreifende Zusammenarbeit wird dadurch gef\u00f6rdert, da unterschiedliche Beteiligte in Echtzeit auf die Daten zugreifen k\u00f6nnen.\",\"inLanguage\":\"de\"},\"inLanguage\":\"de\"},{\"@type\":\"Question\",\"@id\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932345596\",\"position\":4,\"url\":\"https:\\\/\\\/www.getmoss.com\\\/guide\\\/betriebsausgaben\\\/#faq-question-1712932345596\",\"name\":\"Wie lassen sich Betriebsausgaben steuerlich absetzen?\",\"answerCount\":1,\"acceptedAnswer\":{\"@type\":\"Answer\",\"text\":\"Das h\u00e4ngt davon ab, um welche Art von Betriebsausgabe es sich handelt. Voll abzugsf\u00e4hig sind zum Beispiel Personalkosten und betriebliche Versicherungen. Bewirtungskosten sind hingegen nur beschr\u00e4nkt abzugsf\u00e4hig (70%) und Geldstrafen gar nicht.\",\"inLanguage\":\"de\"},\"inLanguage\":\"de\"}]}<\/script>\n<!-- \/ Yoast SEO plugin. -->","yoast_head_json":{"title":"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele | Moss","description":"Entdecken Sie, wie Sie Betriebsausgaben steuerlich optimal nutzen und Ihre finanzielle Belastung minimieren.","robots":{"index":"index","follow":"follow","max-snippet":"max-snippet:-1","max-image-preview":"max-image-preview:large","max-video-preview":"max-video-preview:-1"},"canonical":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/","og_locale":"de_DE","og_type":"article","og_title":"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele | Moss","og_description":"Entdecken Sie, wie Sie Betriebsausgaben steuerlich optimal nutzen und Ihre finanzielle Belastung minimieren.","og_url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/","og_site_name":"Moss","article_modified_time":"2024-06-13T14:02:11+00:00","og_image":[{"width":739,"height":350,"url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-1.png","type":"image\/png"}],"twitter_card":"summary_large_image","schema":{"@context":"https:\/\/schema.org","@graph":[{"@type":["WebPage","FAQPage"],"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/","url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/","name":"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele | Moss","isPartOf":{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/#website"},"primaryImageOfPage":{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#primaryimage"},"image":{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#primaryimage"},"thumbnailUrl":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-1.png","datePublished":"2024-04-16T15:32:30+00:00","dateModified":"2024-06-13T14:02:11+00:00","description":"Entdecken Sie, wie Sie Betriebsausgaben steuerlich optimal nutzen und Ihre finanzielle Belastung minimieren.","breadcrumb":{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#breadcrumb"},"mainEntity":[{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932134105"},{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932199626"},{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932278181"},{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932345596"}],"inLanguage":"de","potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/"]}]},{"@type":"ImageObject","inLanguage":"de","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#primaryimage","url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-1.png","contentUrl":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2024\/04\/Betriebsausgaben-1.png","width":739,"height":350,"caption":"Betriebsausgaben: Steuer-Fakten und Praxis-Beispiele"},{"@type":"BreadcrumbList","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#breadcrumb","itemListElement":[{"@type":"ListItem","position":1,"name":"Home","item":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/"},{"@type":"ListItem","position":2,"name":"Betriebsausgaben"}]},{"@type":"WebSite","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/#website","url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/","name":"Moss","description":"Just another WordPress site","publisher":{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/#organization"},"potentialAction":[{"@type":"SearchAction","target":{"@type":"EntryPoint","urlTemplate":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/?s={search_term_string}"},"query-input":{"@type":"PropertyValueSpecification","valueRequired":true,"valueName":"search_term_string"}}],"inLanguage":"de"},{"@type":"Organization","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/#organization","name":"Moss","url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/","logo":{"@type":"ImageObject","inLanguage":"de","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/#\/schema\/logo\/image\/","url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/Moss-Blog-Logo-Black.svg","contentUrl":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-content\/uploads\/2022\/07\/Moss-Blog-Logo-Black.svg","width":441,"height":85,"caption":"Moss"},"image":{"@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/#\/schema\/logo\/image\/"}},{"@type":"Question","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932134105","position":1,"url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932134105","name":"Warum ist es wichtig, Betriebsausgaben im Blick zu behalten?","answerCount":1,"acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Kostenkontrolle und -transparenz bilden die Eckpfeiler f\u00fcr ein solides wirtschaftliches Handeln. Unternehmen, die mit ihren Ausgaben sensibel und kostenbewusst umgehen, sichern sich zudem wichtige Liquidit\u00e4t f\u00fcr Krisenzeiten. Dar\u00fcber hinaus st\u00e4rkt es die Position im Wettbewerb und die eigene F\u00e4higkeit, zus\u00e4tzlich in neue Potenzialfelder zu investieren.","inLanguage":"de"},"inLanguage":"de"},{"@type":"Question","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932199626","position":2,"url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932199626","name":"Welches sind die gr\u00f6\u00dften Fehler im Umgang mit Betriebsausgaben?","answerCount":1,"acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Ganz klar: mangelnde Transparenz. Viele Unternehmen haben nicht genau im Blick, ob Budgets eingehalten oder \u00fcberschritten werden. Auch eine konsequente Aufzeichnungspflicht stellt eine Herausforderung dar \u2013 vor allem dann, wenn noch keine digitalen Tools im Einsatz sind.","inLanguage":"de"},"inLanguage":"de"},{"@type":"Question","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932278181","position":3,"url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932278181","name":"Welche Vorteile bietet eine digitale Finanzverwaltung?","answerCount":1,"acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Mit digitalen Tools lassen sich Betriebsausgaben einfacher und schneller erfassen, archivieren und zusammenfassen. Damit verbunden sind Vorteile wie eine h\u00f6here Transparenz, eine kostenbewusstere Unternehmenskultur und eine effizientere Ressourcennutzung des vorhandenen Budgets. Auch die abteilungs\u00fcbergreifende Zusammenarbeit wird dadurch gef\u00f6rdert, da unterschiedliche Beteiligte in Echtzeit auf die Daten zugreifen k\u00f6nnen.","inLanguage":"de"},"inLanguage":"de"},{"@type":"Question","@id":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932345596","position":4,"url":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/betriebsausgaben\/#faq-question-1712932345596","name":"Wie lassen sich Betriebsausgaben steuerlich absetzen?","answerCount":1,"acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Das h\u00e4ngt davon ab, um welche Art von Betriebsausgabe es sich handelt. Voll abzugsf\u00e4hig sind zum Beispiel Personalkosten und betriebliche Versicherungen. Bewirtungskosten sind hingegen nur beschr\u00e4nkt abzugsf\u00e4hig (70%) und Geldstrafen gar nicht.","inLanguage":"de"},"inLanguage":"de"}]}},"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/11087","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/users\/23"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=11087"}],"version-history":[{"count":14,"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/11087\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":11130,"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/11087\/revisions\/11130"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/media\/11101"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=11087"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=11087"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.getmoss.com\/guide\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=11087"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}